學貸利率低 可借來繳稅

■ 記者傅沁怡／報導

對於家長而言，春節假期過後，最讓人煩心的兩件事，當屬繳交子女學費和個人綜合所得稅。銀行理財專員建議，銀行就學貸款額度較少，但是利率和還款方式都較繳稅貸款或一般小額信貸優惠，民眾如有在學子女，不妨考慮商借就學貸款來支付所得稅。

多數國家銀行都提供就學貸款和繳稅貸款服務。以第一銀行為例，如以家長名義替子女申辦就學貸款，額度最高8萬元，銀行除會收取借款手續費，貸款完全免息。一銀也提供個人最高額度40萬元的繳稅貸款，不論借款金額多少，手續費一律為300元，但須按和小額信用貸款相近的利率水準（約7%）計收利息。

現在銀行借款項目可說五花八門。銀行主管指出，對於資金缺口較大的家庭來說，小額信用貸款雖然年息較高，介於8%到12%間，由於貸款額度普遍可達30萬元，仍是較合適的選擇；至於銀行近期強力推銷的現金卡，額度也可達20萬元，但是利率和手續費都高於其他借款管道，建議民眾不到緊急關頭，最好不要採用。

銀行主管指出，以父母每月收入合計10萬元左右的家庭來說，所得稅款頂多3萬元到5萬元，申辦子女就學貸款足以因應繳稅支出。只是，銀行辦理就學貸款有一定期限，而且家長必須提供學雜費用和在學證明等相關證明文件，理財專員指出，有意申辦就學貸款的家長可能要把握時間，在近期內向銀行提出申請。

另一方面，如果民眾沒有就學子女，且平常有利息水準較高的消費貸款（如現金卡和信用卡循環利息）支出，銀行主管指出，民眾也可逆向思考，向銀行申辦繳稅貸款來償還利率偏高的信用卡帳單，只是各銀行繳稅貸款額度審核標準和還款規定不同，民眾借款前一定要仔細打聽清楚。

一般來說，各銀行繳稅貸款利息水準大同小異，但在可貸額度方面，部分銀行是依個人全年收入的固定成數為貸款上限，也有銀行分別依個人應繳稅額和實納稅額來計算貸款金額。銀行主管指出，對於資金需求較大的民眾而言，選擇以全年收入計算貸款額度的銀行，當然會比依實納稅額核貸的銀行有利。

銀行主管提醒，不同銀行對繳稅貸款的還款規定也會有較大差別，例如有銀行規定繳稅貸款應於一年內攤還，也有銀行放寬還款期限至五年以上。若民眾每月可還款金額有限，拉長還款期限雖會增加利息支出，短期卻較不會產生被貸款追著跑的窘境。

【 2003-02-17/經濟日報 】